Транспортный налог и льготы в Астраханской области
В Астраханской области транспортный налог уплачивают владельцы зарегистрированных транспортных средств. Закон региона устанавливает ставки налога, а также освобождает отдельные категории граждан и организаций от его уплаты либо снижает налоговую нагрузку.
Льготы предусмотрены, в частности, для ветеранов боевых действий, ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов, родителей детей-инвалидов, многодетных родителей, пенсионеров, супругов погибших участников СВО, владельцев электромобилей и ряда организаций.
Ставки для легковых автомобилей
Транспортный налог рассчитывается исходя из мощности двигателя автомобиля. Для легковых автомобилей в Астраханской области применяются следующие ставки:
| Мощность двигателя | Ставка налога |
|---|---|
| До 100 л. с. включительно | 14 рублей за 1 л. с. |
| Свыше 100 до 150 л. с. включительно | 27 рублей за 1 л. с. |
| Свыше 150 до 200 л. с. включительно | 48 рублей за 1 л. с. |
| Свыше 200 до 250 л. с. включительно | 75 рублей за 1 л. с. |
| Свыше 250 л. с. | 150 рублей за 1 л. с. |
Например, налог за легковой автомобиль мощностью 120 лошадиных сил без применения льготы составит 3 240 рублей за налоговый период: 120 × 27 рублей.
Кто освобождён от налога
От уплаты транспортного налога в Астраханской области освобождены следующие физические лица:
- ветераны Великой Отечественной войны;
- ветераны боевых действий;
- инвалиды всех категорий;
- один из родителей, усыновителей, опекунов или попечителей ребёнка-инвалида, совместно проживающий с ребёнком;
- один из родителей или усыновителей в многодетной семье;
- один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным;
- лица, соответствующие условиям для назначения страховой пенсии по старости по законодательству, действовавшему на 31 декабря 2018 года;
- пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости;
- супруги погибших, умерших, признанных безвестно отсутствующими или объявленных умершими участников СВО — при соблюдении специальных условий.
Льготы для организаций предусмотрены для общественных организаций инвалидов, организаций — резидентов особой экономической зоны, организаций федеральной почтовой связи, а также в отдельных случаях для субъектов малого и среднего предпринимательства в сфере перевозок.
Льгота ветеранам боевых действий
Ветераны боевых действий освобождаются от уплаты транспортного налога по одному легковому автомобилю мощностью до 150 лошадиных сил включительно.
Если у ветерана боевых действий несколько автомобилей, он может выбрать объект, к которому будет применяться льгота. Льгота не распространяется на легковой автомобиль мощностью более 150 лошадиных сил.
Льгота супругам погибших участников СВО
От транспортного налога освобождается супруг или супруга участника СВО, если на день гибели, смерти, признания безвестно отсутствующим или объявления умершим он или она состояли в зарегистрированном браке с участником.
Льгота предоставляется в отношении одного легкового автомобиля мощностью до 150 лошадиных сил включительно.
Для целей применения льготы участниками СВО признаются лица, соответствующие категориям, указанным в подпунктах «а»–«в» пункта 1 Указа Президента России от 15 мая 2026 года № 327. В их числе:
- лица, принимавшие или принимающие участие в СВО либо содействовавшие выполнению её задач;
- лица, выполнявшие задачи по отражению вооружённого вторжения на территорию России и в ходе вооружённой провокации на государственной границе и прилегающих территориях;
- лица, участвовавшие с 11 мая 2014 года в боевых действиях в составе Вооружённых Сил ДНР, Народной милиции ЛНР, воинских формирований и органов ДНР и ЛНР.
Для оформления льготы супругу или супруге рекомендуется представить в налоговый орган документы о браке, документы о гибели, смерти, безвестном отсутствии или объявлении умершим, а также документы или сведения об участии гражданина в СВО либо выполнении соответствующих задач.
Льготы для инвалидов и семей
Инвалиды всех категорий освобождаются от транспортного налога по одному транспортному средству. По общему правилу льгота предоставляется на:
- один легковой автомобиль мощностью до 100 лошадиных сил включительно;
- один мотоцикл или мотороллер мощностью до 40 лошадиных сил включительно;
- один катер или моторную лодку мощностью до 30 лошадиных сил включительно.
Если на инвалида зарегистрирован легковой автомобиль с ручным управлением, мощность автомобиля для применения льготы может составлять до 150 лошадиных сил включительно.
Один из родителей, усыновителей, опекунов или попечителей ребёнка-инвалида, который совместно проживает с ребёнком, освобождается от налога по одному легковому автомобилю мощностью до 150 лошадиных сил включительно.
Такое же ограничение — один легковой автомобиль до 150 лошадиных сил — действует для одного опекуна инвалида с детства, признанного судом недееспособным.
Льготы многодетным родителям
Один из родителей или усыновителей в многодетной семье освобождается от транспортного налога по одному из следующих транспортных средств:
- легковой автомобиль мощностью до 150 лошадиных сил включительно;
- автобус мощностью до 150 лошадиных сил включительно;
- моторная лодка мощностью до 30 лошадиных сил включительно.
Понятие многодетной семьи применяется в значении, установленном Законом Астраханской области от 22 декабря 2016 года № 85/2016‑ОЗ.
Льготы пенсионерам
Лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения страховой пенсии по старости по состоянию на 31 декабря 2018 года, и пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, освобождаются от налога по одному транспортному средству.
Льгота может применяться к:
- легковому автомобилю мощностью до 100 лошадиных сил включительно;
- мотоциклу или мотороллеру мощностью до 40 лошадиных сил включительно;
- катеру или моторной лодке мощностью до 30 лошадиных сил включительно.
Льгота владельцам электромобилей
От уплаты транспортного налога освобождаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, оснащённые исключительно электрическими двигателями.
Льгота распространяется на легковые автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и грузовые автомобили с исключительно электрической силовой установкой. Для этой категории законом не установлено ограничение по мощности двигателя.
Льготы организациям
От транспортного налога освобождаются отдельные организации, соответствующие установленным законом условиям.
| Получатель льготы | Условие и транспорт |
|---|---|
| Общественные организации инвалидов и их союзы (ассоциации) | Инвалиды и их законные представители должны составлять не менее 80% членов; льгота действует для транспорта, используемого в уставной деятельности |
| Резиденты особой экономической зоны | Грузовые автомобили, самоходные машины и механизмы, зарегистрированные и поставленные на баланс после получения статуса резидента; срок льготы — 12 лет с даты регистрации транспорта |
| Организации федеральной почтовой связи | Легковые и грузовые автомобили до 150 л. с. включительно, не сдаваемые в аренду; высвободившиеся средства должны быть полностью направлены на ремонт, модернизацию и техническое перевооружение объектов почтовой связи в области |
Снижение ставок для перевозчиков
Налоговые ставки снижены на 50% для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые были включены в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 1 марта 2020 года и вели деятельность в сфере пассажирских или грузовых автомобильных перевозок.
Льгота охватывает, в частности, регулярные и заказные автобусные перевозки, междугородные и международные перевозки пассажиров, туристические и экскурсионные автобусные маршруты, грузовые автоперевозки, аренду грузового транспорта с водителем и услуги по перевозке грузов.
На какой транспорт действует льгота
Большинство льгот предоставляется только в отношении одной единицы транспортного средства по выбору налогоплательщика.
| Категория | Транспорт и ограничение мощности |
|---|---|
| Ветераны ВОВ, инвалиды, пенсионеры | Автомобиль до 100 л. с., мотоцикл или мотороллер до 40 л. с., катер или моторная лодка до 30 л. с. |
| Инвалиды с автомобилем с ручным управлением | Легковой автомобиль до 150 л. с. |
| Ветераны боевых действий | Легковой автомобиль до 150 л. с. |
| Родитель, усыновитель, опекун или попечитель ребёнка-инвалида | Легковой автомобиль до 150 л. с. |
| Опекун недееспособного инвалида с детства | Легковой автомобиль до 150 л. с. |
| Один из многодетных родителей или усыновителей | Автомобиль или автобус до 150 л. с., либо моторная лодка до 30 л. с. |
| Супруг или супруга погибшего участника СВО | Легковой автомобиль до 150 л. с. |
| Владельцы транспорта с исключительно электрическим двигателем | Легковые и грузовые автомобили, автобусы, мотоциклы и мотороллеры; ограничение мощности не установлено |
Как выбрать автомобиль для льготы
Если у человека есть несколько транспортных средств, подходящих под условия льготы, он может самостоятельно указать выбранный объект в уведомлении о предоставлении налоговой льготы.
Если уведомление не подано, налоговый орган применит льготу к транспортному средству с наибольшей начисленной суммой налога.
Например, ветеран боевых действий владеет автомобилями мощностью 100 и 150 лошадиных сил. Если он не выберет объект самостоятельно, налоговый орган применит освобождение к автомобилю мощностью 150 лошадиных сил, так как по нему сумма налога выше.
Как оформить льготу
Для получения льготы рекомендуется подать в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы и приложить документы, подтверждающие право на неё.
Заявление можно направить через личный кабинет налогоплательщика, подать в налоговую инспекцию, через МФЦ, почтовым отправлением или иным способом, предусмотренным Федеральной налоговой службой.
В зависимости от основания могут потребоваться:
- паспорт;
- удостоверение ветерана боевых действий или ветерана Великой Отечественной войны;
- справка об инвалидности;
- документы о совместном проживании с ребёнком-инвалидом;
- документы, подтверждающие статус многодетной семьи;
- сведения о назначении страховой пенсии по старости;
- свидетельство о браке, документы о гибели или смерти участника СВО и документы, подтверждающие его статус — для супругов погибших участников СВО;
- документы на транспортное средство, если необходимые сведения отсутствуют у налогового органа.
Часть сведений налоговый орган может получить самостоятельно через межведомственное взаимодействие. Однако при отсутствии информации в государственных реестрах представление документов поможет подтвердить право на льготу.
Указ Президента Российской Федерации от 15 мая 2026 года № 327 «О единых базовых мерах поддержки лиц, принимающих (принимавших) участие в специальной военной операции, и других категорий лиц в субъектах Российской Федерации»
Закон Астраханской области от 22 ноября 2002 года № 49/2002‑ОЗ «О транспортном налоге»
Закон Астраханской области от 22 декабря 2016 года № 85/2016‑ОЗ «О мерах социальной поддержки и социальной помощи отдельным категориям граждан в Астраханской области»
Читайте также
В Астраханской области транспортный налог уплачивают владельцы зарегистрированных транспортных средств. Закон региона устанавливает ставки налога, а также освобождает отдельные категории граждан и организаций от его уплаты либо снижает налоговую нагрузку.
В Астраханской области транспортный налог уплачивают владельцы зарегистрированных транспортных средств. Закон региона устанавливает ставки налога, а также освобождает отд...
Закон Республики Саха (Якутия) от 7 ноября 2013 года № 1231-З № 17-V «О налоговой политике Республики Саха (Якутия)» устанавливает региональные ставки налогов и льготы для жителей, предпринимателей и организаций.
Закон Республики Саха (Якутия) от 7 ноября 2013 года № 1231-З № 17-V «О налоговой политике Республики Саха (Якутия)» устанавливает региональные ставки нал...
